在跨境電商領(lǐng)域，賣家注冊(cè)美國(guó)公司是非常常見(jiàn)的做法，但與此同時(shí)，也需要注意涉及的稅收問(wèn)題。依據(jù)美國(guó)的稅收法律，賣家一旦注冊(cè)了美國(guó)公司，就將成為美國(guó)的稅收居民，需要全球征稅。

全球征稅的含義是什么呢？如賣家利用美國(guó)公司去開(kāi)展歐洲業(yè)務(wù)，也需要將稅款繳納給美國(guó)稅務(wù)局。這里不是指?jìng)€(gè)人而是總公司，因?yàn)槊绹?guó)公司作為稅收居民，需要繳納所得稅，收入減去支出后得到的利潤(rùn)需要繳稅。

需要注意的是，無(wú)論是中國(guó)公司還是美國(guó)公司，都需要在注冊(cè)前向州zf申請(qǐng)EIN稅號(hào)，而EIN稅號(hào)非常重要，因?yàn)樗谏陥?bào)美國(guó)聯(lián)邦營(yíng)業(yè)稅、州營(yíng)業(yè)稅、薪資稅以及銷售許可許可證等相關(guān)稅務(wù)方面均需要用到。

根據(jù)美國(guó)稅法，賣家還需要申請(qǐng)銷售稅許可證，并在產(chǎn)生銷售稅關(guān)聯(lián)的州申報(bào)銷售稅，目前全美已有46個(gè)州制定了銷售稅規(guī)定，銷售稅也成為了州zf稅收收入的主要來(lái)源，占稅收收入的40%以上。需要注意的是，每個(gè)州的銷售稅稅率都有所不同。

目前，美國(guó)還有四個(gè)無(wú)銷售稅的州，分別是特拉華、阿拉斯加、蒙大拿和新罕布什爾州，而特拉華州成為跨境賣家注冊(cè)美國(guó)公司的shou選之一。

3.為什么許多跨境賣家選擇在特拉華州注冊(cè)美國(guó)公司？

跨境電商注冊(cè)美國(guó)公司后，涉及的稅務(wù)問(wèn)題很多時(shí)候并不是聯(lián)邦層面的，而是州層面的。每個(gè)州的稅收規(guī)定都有所不同，因此，賣家注冊(cè)在特拉華州的公司，即使沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)、沒(méi)有人員和辦公室，也不需要在特拉華州繳納稅款。

因此，您無(wú)需擔(dān)心申報(bào)州稅或繳納州稅問(wèn)題，而且特拉華州也是一個(gè)無(wú)銷售稅的州，您也無(wú)需申報(bào)銷售稅。通常情況下，注冊(cè)在特拉華州的LLC公司，每年只需要繳納300美元的特許經(jīng)營(yíng)稅。

特拉華州不jin不向其居民或游客收取任何州銷售稅，而且也沒(méi)有任何地區(qū)實(shí)行任何銷售稅措施。但是，特拉華州仍會(huì)向企業(yè)銷售商品和服務(wù)的總銷售額征收一定的銷售總額稅（Gross Sellers Tax）。

在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，了解特拉華州的稅務(wù)規(guī)定的客戶可以充分利用在特拉華州注冊(cè)的公司之優(yōu)勢(shì)。這就是說(shuō)，無(wú)論您未來(lái)在哪個(gè)州開(kāi)展業(yè)務(wù)，您在開(kāi)始時(shí)都可以先注冊(cè)特拉華州的公司，并獲得聯(lián)邦稅號(hào)。即使您并不在美國(guó)、沒(méi)有實(shí)際運(yùn)營(yíng)，仍然可以進(jìn)行其他事項(xiàng)。

因?yàn)榧词鼓?cè)的是特拉華州的公司，您在地址證明上提供的是位于華盛頓州、加州或俄勒岡州的地址，也是沒(méi)有區(qū)別的，您仍然是一家美國(guó)公司，只是在別的州開(kāi)展業(yè)務(wù)而已。此外，您也未必需要在每個(gè)州都注冊(cè)分支公司以報(bào)稅，因?yàn)樽?cè)分支公司通常是為運(yùn)營(yíng)方便，而非為稅務(wù)需求，因此，在特拉華州沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)的情況下，報(bào)稅也更加靈活。

總之，注冊(cè)美國(guó)公司涉及到一系列稅務(wù)問(wèn)題，需要賣家仔細(xì)考慮，因此，在選擇注冊(cè)地方時(shí)應(yīng)該考慮這些因素。如需要注冊(cè)美國(guó)公司或相關(guān)服務(wù)，建議選擇先咨詢我們港辰國(guó)際顧問(wèn)Tracy以獲取更quan面的意見(jiàn)。

4.注冊(cè)美國(guó)公司申請(qǐng)條件

申請(qǐng)人可以是美國(guó)公民、綠卡持有者、持有有效簽證的外國(guó)人或外籍個(gè)人。在申請(qǐng)過(guò)程中，需要提供 Social Security Number（即 SSN）、個(gè)人姓名、電話和郵箱等個(gè)人信息。

5.美國(guó)公司申請(qǐng)流程

第一步，申請(qǐng)前的準(zhǔn)備工作

1. 在 Texas Secretary of State 網(wǎng)站上建立賬戶，并使用商標(biāo)查找欄查重公司名稱。

2. 在美國(guó)商標(biāo)局（USPTO）進(jìn)行聯(lián)邦商標(biāo)公司名查重。

3. 在 Texas SOS 中查看公司名稱是否可用。

4. 如果需要建立網(wǎng)站，則建議提前進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)域名查重。

第二步，準(zhǔn)備公司地址

1. 餐飲、教育、實(shí)體銷售等業(yè)務(wù)需要提供美國(guó)商業(yè)活動(dòng)地址。

2. 電商、網(wǎng)課等線上業(yè)務(wù)需提供實(shí)體地址，主要用于接收zf信息。

第三步，提交申請(qǐng)

1. 登錄 Texas Secretary of State 進(jìn)行申請(qǐng)，包括名稱、地址、業(yè)務(wù)類型等信息。

2. 申請(qǐng)通過(guò)后會(huì)陸續(xù)收到zf文件，告知申請(qǐng)成功，其中包括 Certificate of Filling、Certificate of Formation 以及 Acknowledgement Document。

第四步，申請(qǐng)通過(guò)后向 IRS 申請(qǐng) EIN 公司稅號(hào)

在 IRS 官網(wǎng)上注冊(cè)稅號(hào)，這yi流程相對(duì)迅速。使用 EIN 后，每年報(bào)稅時(shí)將頻繁使用，請(qǐng)務(wù)必反復(fù)確認(rèn)公司名稱、聯(lián)系方式和地址是否有誤。

第五步，獲得 EIN 后開(kāi)立公司賬戶

1. 在銀行使用公司名稱、個(gè)人信息和 EIN 申請(qǐng) business account。

2. 申請(qǐng)成功后，一般需要 5-7 天左右收到公司賬戶的卡片，還可以同時(shí)申請(qǐng)支票。

美國(guó)公司的注冊(cè)周期一般為20個(gè)工作日左右。不同州的注冊(cè)情況會(huì)略有不同，因此所需時(shí)間也有所區(qū)別。

我們希望為您提供專業(yè)、高效的美國(guó)公司注冊(cè)服務(wù)，并幫助您順利開(kāi)展跨國(guó)業(yè)務(wù)。如果您對(duì)以上內(nèi)容有任何疑問(wèn)，歡迎隨時(shí)聯(lián)系我們，我們將竭誠(chéng)為您服務(wù)。